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| Thème : Contrôle Interne, auditer les procédures :
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Objectifs de la formation :
Comprendre les mécanismes de l'audit des procédures pour les mettre en pratique dans son entreprise
Mener un audit efficace des procédures de contrôle interne
Public concerné :
- Responsables de service ou d'équipe.
- Organisateurs, responsables Qualité.
- Exploitants informatiques chargés de définir les procédures
Programme de la formation :
L'audit : définition et environnement, l'audit interne
:
- Objectif et acteurs d'une mission d'audit interne
- Audit interne et audit externe
- Audit légal et audit contractuel
- Fonctions de l'auditeur interne par rapport à celles du conseil externe
- Examen des procédures et des systèmes :
Définition :
Démarche
Nature des données
- Analyse des risques d'audit :
Risques généraux :
Risques inhérents
Risques système
Risque de non détection
- Démarche générale d'audit :
Revue préliminaire :
Fiche signalétique
Contrôle interne : revue des procédures
Appréciation du contrôle interne : schéma d'appréciation du contrôle interne
Techniques spécifiques de contrôle des comptes
- Incidence du milieu informatisé
Le contrôle interne : sa performance et les risques induits
- Objectifs :
Catégorie d'audit
Caractéristiques du contrôle interne
- Séparation des fonctions
- Protection des actifs
- Etapes et choix des circuits :
Définition des cycles :
Examen des procédures et des systèmes
Manuel de procédures
Revue des circuits
- L'application : les tests de fonctionnement
- Les faiblesses des procédures
- Résultats de l'intervention
- Eléments exceptionnels
- Incidence des résultats sur la stratégie d'audit :
Existence
Exhaustivité
Propriété
Evaluation
Comptabilisation
Information
- Les états financiers et la révision des comptes
- Etape du contrôle des comptes : la révision des travaux
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