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| Thème : Contrôle Interne, établir les procédures administratives et comptables :
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Objectifs de formation :
- Auditer l'existant et mettre en place des actions correctrices
- Maîtriser les techniques d'établissement des procédures administratives et comptables
- Comprendre les procédures administratives et les améliorer
- Mettre en place les procédures administratives et comptables adéquates pour faciliter le contrôle interne
Public concerné :
Auditeurs internes appelés à intervenir dans la mise en œuvre d'un dispositif de contrôle interne.
Programme de formation :
L'audit de l'existant :
- Les techniques d'audit et méthodologie :
La démarche de l’audit
Les objectifs de l'audit interne
Les objectifs de l'audit externe
- La compréhension des procédures en vigueur et des contraintes :
Les choix des dirigeants et problèmes humains
Les coûts
Le cas des petites structures
- Les objectifs de l'audit interne
- L'examen des procédures et des systèmes :
Définitions
Approche méthodologique
- L'incidence des systèmes informatiques :
Intégration de la fonction informatique dans l'appréciation du contrôle interne
Quête d'informations probantes
Evaluation des risques informatiques
- Les forces et les faiblesses : synthèse et impact sur la démarche
- La finalisation des travaux
La synthèse des constats et les adaptations à envisager
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- La séparation des fonctions :
Les règles de base
Les conditions indispensables
La synthèse des conclusions
- La revue des circuits et la revue des interfaces informatiques :
Définition des cycles
Contenu de la revue
- Les zones de risques et leurs impacts sur les comptes :
Risques généraux
Risques système
Risques de non détection
L'établissement des procédures
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- La démarche générale :
Utilisation des conclusions sur l'existant : corrections et améliorations
Recours habituel aux diagrammes
- Le recueil des procédures : texte, modèles de formulaires, notices explicatives
- Les questionnaires de contrôle :
Intérêts
Limites
Alternatives
- Les procédures spécifiques
- Les tests de conformité et d'application des procédures
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